会社経費の支払い効率化術

2024年3月25日

法人税をクレジットカード納付する方法は？メリットや注意点を解説

法人税はクレジットカードで納付することができます。そのほかに、銀行窓口やコンビニでの現金納付、口座からの引き落とし納付などもできますが、クレジットカード納付には、手間を省けるなどいくつかメリットがあるので知っておきましょう。
ここでは、法人税をクレジットカードで納付するメリットや納付方法、注意点についてわかりやすく解説します。

法人税はクレジットカードで納付できる

法人税は、「国税クレジットカードお支払サイト」を利用すると、クレジットカードでの納付ができます。法人税とは、法人が企業活動によって得た所得に対してかかる国税です。毎年、事業年度終了の日の翌日から2カ月以内に確定申告を行い、法人税を納めなくてはいけません。

法人税をクレジットカード納付したい場合に利用できるのが、国税庁長官の指定を受けた業者が運営する「国税クレジットカードお支払サイト」です。金融機関の窓口やコンビニエンスストアなどでは、クレジットカードで税金を納めることはできませんのでご注意ください。

「国税クレジットカードお支払サイト」からクレジットカード納付ができる税金は、法人税だけに限らず、以下の国税も納付が可能です。

なお、法人住民税や法人事業税、固定資産税などの地方税は、「地方税お支払サイト」からクレジットカード納付を利用できますが、自治体によっては対応していない場合があります。詳しくは、本店所在地や営業所所在地を管轄する地方自治体のWEBサイトでご確認ください。

法人税をクレジットカード納付するメリット

法人税をクレジットカード納付するには、大きく4つのメリットがあります。忙しい経営者にとっては時間の融通がきくことやお得さもあるので、1つずつ詳しく見ていきましょう。

金融機関やコンビニなどに足を運ぶ必要がない

法人税をクレジットカード納付するメリットには、金融機関やコンビニなどに足を運ぶ必要がないことが挙げられます。24時間365日好きなタイミングでWEBサイトから納付手続きができるため、「忙しくて納付に行く暇がない」という時でも隙間時間で納税でき、延滞税などのペナルティを回避できるでしょう。

現金を引き出さなくても納付できる

法人税の場合、納付額が大きくなることも珍しくありません。クレジットカードで納付すれば、現金を引き出して持ち歩く必要がないので、紛失や盗難のリスクを下げられることはメリットといえます。また、手元に現金がなくても納付できるだけでなく、クレジットカード納付であれば、支払日を一元化できるので支払いまでにゆとりを持てます。

ポイントがためられる

クレジットカード納付のメリットは、ご利用金額に応じたポイントがためられることです。法人税はある程度大きな金額になるため、付与されるポイントも大きくなります。たまったポイントは、マイルやオフィスで使える家電などのアイテムに交換できるので、経費削減にもつながるでしょう。
なお、クレジットカードによっては、税金の納付のポイント付与率は通常の利用の場合と異なる場合があります。納税での利用時のポイント付与率がいくらになるかは、利用しているクレジットカードの規約をご確認ください。

支払回数を選べる

法人税をクレジットカード納付するメリットには、支払回数を選べることも挙げられます。法人税は、基本的には分割払いができません。しかし、クレジットカード納付する場合は、カードによっては後から支払回数を選ぶことができます。支払回数を増やすことができれば、一回の負担を抑えられるので資金繰りの調整に役立つでしょう。
ただし、リボ払いや3回以上の分割払いを選択すると手数料がかかることには注意が必要です。また、法人カードは、会社が経費を一括で支払うことが基本のため、一般的に一括払いのみとなっています。

法人税をクレジットカードで納付する方法

法人税をクレジットカードで納付する際は、法人税の納付書や確定申告書類、クレジットカードを準備しておきましょう。法人税の納付に利用できるクレジットカードは、Visa、Mastercard®、JCB、アメリカン・エキスプレス®、Diners Clubの各国際ブランドのカードと、トヨタのクレジットカード・TS CUBIC CARDです。法人カード（ビジネスカード）と個人カードのどちらも利用可能です。
準備が整ったら、以下3つのステップで法人税のクレジットカード納付を進めていきます。

1. 納付書などを用意し、「国税クレジットカードお支払サイト」へアクセスする

法人税の納付書や確定申告書類などを用意し、パソコンやスマートフォンから「国税クレジットカードお支払サイト」にアクセスします。法人税の確定申告をe-Taxから行っている場合は、メッセージボックスに届く受信通知内のリンクからアクセスできます。

2. 利用者情報や納付内容、クレジットカード番号などを入力する

「国税クレジットカードお支払サイト」トップページの注意事項を読んでからチェックボックスにチェックを入れ、「同意」ボタンを押すと、納付情報の入力画面になります。ここで利用者情報のほか、納める税金の種類を選択して税額などを入力してください。「次へ」ボタンをクリックすると、クレジットカード番号などを入力する画面に進みます。

なお、e-Taxからアクセスした場合は、税金の種類や課税期間、納付税額などの情報は自動で反映されるため、これらの情報を入力する手間が省けます。自動反映される情報について詳しくは、e-TaxのWEBサイト「「クレジットカード納付」についてよくある質問」をご確認ください。

3. 内容を確認して、納付ボタンを押す

クレジットカード番号や有効期限などの情報の入力まで終わったら、最終ページに進んで内容を確認します。最後に「納付」ボタンをクリックすると、納付手続きが完了します。
納付完了後の取り消しはできないので、最終確認をしっかり行うことが大切です。

法人税をクレジットカード納付する際の注意点

法人税をクレジットカード納付するにあたっては、いくつか注意点があります。いざというときに利用できないことがないよう、注意点を確認しておきましょう。

決済手数料がかかる

法人税をクレジットカード納付する際の注意点として、納付金額に応じた決済手数料がかかることが挙げられます。決済手数料の金額は以下のとおりです。

例えば、課税所得が500万円の場合、法人税額は75万円です。クレジットカード納付した場合の決済手数料は「76円×75＋消費税（10％）＝6,270円」となります。
なお、決済手数料は「国税クレジットカードお支払サイト」で法人税額を入力するとシミュレーションが可能です。

領収書が発行されない

法人税をクレジットカード納付する場合、領収書は発行されません。納税した証明が欲しい場合は、納税証明書の申請が必要になるので注意しましょう。
領収書が必要になるのは、主に車検を受けるときです。基本的に、車検ではデータ上で納税済みの確認が行われるので、納税証明書を提出する必要はありません。ただし、納付データがシステムに反映されるのに2～3週間程かかるため、法人税をクレジットカード納付後すぐに車検を受ける場合などは、納税証明書が必要となる場合があります。すぐに領収書が必要な場合は、クレジットカード納付以外の方法での納付をご検討ください。

支払限度額の範囲内でしか使えない

法人税をクレジットカード納付する際の注意点は、クレジットカードでの納税は、1回の支払いの上限が1,000万円、かつお手持ちのクレジットカードのご利用可能枠以下と決まっていることです。そのため、納付額が1,000万円、またはご利用可能枠を超える場合は、ほかの方法で納付することになります。
例えば、クレジットカードのご利用可能枠が300万円だったとしても、すでに100万円分のお買い物をしているなら、納付額が200万円を超える場合は、クレジットカード納付はできません。法人税額が大きい場合は、クレジットカード納付する前にご利用可能枠を確認しておきましょう。

なお、クレジットカードで法人税を納付するなら、ビジネスに関する支出を一元化でき、個人カードよりもご利用可能枠が大きな法人カード（ビジネスカード）を利用するのがおすすめです。

初めてビジネスカードを持つ経営者におすすめの三菱ＵＦＪカード ビジネス

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ビジネスカードのご利用金額は法人口座（屋号付き口座）からの引き落としになり、立て替え払いの負担を軽減したり、会計ソフトと連携して経費管理業務の効率化を図れたりします。また、引き落とし日に経費の支払日を一元化できるため、支払いまでにゆとりができて、キャッシュフローの改善などにも役立つでしょう。年会費は1,375円（税込）で、出張経費の削減に貢献する限定プランや、経費が割引価格になる優待サービスも利用可能です。

さらに、経費の支払いで1ポイント5円相当で使えるポイントがたまるだけでなく、ご利用金額に応じて基本ポイントを優遇するサービスや、入会初年度は国内利用でポイントが1.5倍になる優待サービスなどもあります。
すでに法人カードを持っていて、ご利用可能枠を増やしたいという場合にもおすすめの1枚です。

初年度の年会費が無料！優待サービスが充実したゴールドカード

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※アメリカン・エキスプレス®での
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入会初年度は、国内利用で基本ポイントが1.5倍、海外利用で2倍になるので海外出張費や経費の支払いでお得にポイントがためられます。

法人税はビジネスカードで納付しよう

法人税はクレジットカードでの納付が可能です。金融機関やコンビニに足を運ぶ手間が省けるだけでなく、紛失や盗難のリスクを下げられたり、ポイントをためられたりするなど多くのメリットがあります。三菱ＵＦＪカードのビジネスカードは、一般カード、ゴールドカード、プラチナカードの3つのランクがあり、ご利用可能枠がそれぞれ異なります。また、ビジネスに役立つ付帯サービスが充実しているので、法人税のクレジットカード納付の際にぜひご利用ください。

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