初めてのクレジットカード

更新：2023年9月25日

源泉徴収票の見方とは？いつどこで発行できるかを徹底解説

会社勤めの場合、会社から源泉徴収票を毎年受け取ります。源泉徴収票は、自身の収入や所得税の納税額を表す重要な書類です。社会人になったばかりだと、会社から渡されても何に使うのかわからないという人もいるかもしれません。源泉徴収票は、クレジットカードの申し込みなど、年収を記載する場合に利用できる便利なものです。
ここでは、源泉徴収票が必要とされる場面や数字の見方、いつどこで発行してもらえるのかについて解説します。あわせて、クレジットカードの申し込みの際に、どの項目を年収として書けばいいのかなど、書き方も見ていきましょう。

源泉徴収票とは、1年間の収入と納めた所得税を記した書類のこと

源泉徴収票とは、1年間の収入と納付した所得税額を記載した書類のことです。会社は、従業員に支払う金額から所得税を計算し、その分を給与から差し引いて、国に納税しています。これを源泉徴収といい、税金の納付漏れや徴収漏れを防ぐため、会社が個人に代わって納税するように設けられている制度です。

なお、源泉徴収票には給与所得に対するものと退職所得に対するものの2種類があります。

給与所得の源泉徴収票

給与所得の源泉徴収票とは、1年間に得た収入と納付した所得税額を記載した書類のことです。また、所得控除を適用している場合は、その控除額なども記載されます。年末調整後の12月末から1月上旬くらいに会社が発行し、配布されます。

退職所得の源泉徴収票

退職所得の源泉徴収票は、最後の給与や退職金なども含めた所得税の金額が確定した後に発行されるものです。発行されるタイミングは、退職後、1カ月程度してからになる場合が多いようです。

なお、退職した年の年内に転職した場合は、新しい職場に退職所得の源泉徴収票を提出する必要があります。

源泉徴収票が発行される時期

源泉徴収票は、12月に行われる年末調整の後に発行されます。そのため、12月分の給与明細とともに受け取ることが一般的です。12月までに退職した場合は、最後の給与が確定した後、1カ月ほどで発行されます。
なお、決まった発行タイミング以外で源泉徴収票が必要な際は、会社に申請することで発行が可能です。

紛失した場合、会社に依頼することで再発行は可能

源泉徴収票を紛失してしまった場合は、会社に申請すれば再発行してもらえます。ただし、再発行の依頼の手間や発行までに時間がかかります。源泉徴収票は保管しておく義務はありませんが、収入や納税額を証明する書類ですので、最低でも5年間は保管しておくことが望ましいでしょう。

源泉徴収票が必要になるのはいつ？

源泉徴収票は、収入や納税額の証明になるものですが、具体的にはどのようなときに必要なのでしょうか？続いては、源泉徴収票が必要になるタイミングを見ていきましょう。

転職したとき

転職したときは、新しい勤め先に源泉徴収票を提出する必要があります。源泉徴収票がないと、1月1日から転職時までの収入や納税額がわからず、新しい勤め先で年末調整をする際に正しく計算ができなくなってしまいます。退職する会社から源泉徴収票は発行されますので、新しい勤め先に提出するのを忘れないようにしましょう。

確定申告を行うとき

確定申告を行うときにも、源泉徴収票が必要です。一般的に、源泉徴収がある会社勤めの人は、会社が年末調整を行うため、確定申告の必要はありません。しかし、年収が2,000万円を超える場合や給与所得以外の副業収入などがある場合は、個人で確定申告をする必要があります。また、医療費控除を受けるときや初年度の住宅ローンの控除を受けるときも確定申告を行います。

収入証明が必要なとき

源泉徴収票は、自分の収入を証明する書類として使うことができます。例えば、住宅ローンを組む際やクレジットカードのキャッシングを設定する際にも使います。収入を証明する書類としては、所得証明書や課税証明書という書類もありますが、これらの書類は市区町村役場で発行申請をする必要があるため、手間や時間がかかります。収入証明が必要なときのためにも、源泉徴収票はしっかり保管しておきましょう。

源泉徴収票の見方

源泉徴収票は、国税庁のWEBサイトでフォーマットが提供されています。ここでは、このフォーマットをもとに、源泉徴収票の特に重要な4項目の見方を説明します。

Ⓐ支払金額

支払金額は、所得税を徴収する前の、給与や賞与、手当などの総支給額を指します。通勤手当や旅費・出張費など、非課税になる手当は含まれません。

Ⓑ給与所得控除後の金額

給与所得控除後の金額は、支払金額から一定額を差し引いたものです。年末調整では、従業員にも経費があるという観点から、一定額を控除することで税の負担を軽減させています。給与所得控除の額は支払金額によって異なり、支払金額が上がれば給与所得控除の額も上がります。

Ⓒ所得控除の額の合計額

所得控除の額の合計額は、給与所得控除以外の控除の合計額のことです。毎月の給与からは、厚生年金保険や健康保険などの社会保険料、雇用保険料などが天引きされています。その天引きされた控除額のほか、年末調整で控除される配偶者控除などの合計値が、所得控除の額の合計額なのです。なお、前職分もあればそれも含みます。
この場合の所得とは、支払金額から給与所得控除を差し引いた額のことを指します。合計所得金額とは、給与収入以外の副業収入などから経費を差し引いた副業所得に、所得を合計した金額です。

所得控除には15種類あり、それぞれ金額が異なります。
ここでは、よく利用される代表的な所得控除について、控除額と併せてご説明します。

所得控除を適用するには、年末調整前に「給与所得者の保険料控除申告書」などを会社に提出する必要があります。適用する控除によって申告書が異なりますので、申告の際は会社の経理担当者などに確認しましょう。

なお、収入は給与のみの東京で暮らす独身の会社員で、源泉徴収票の支払金額が480万円の場合、各種控除（適用する所得控除は基礎控除・社会保険料控除のみ）の計算は以下のようになります。

＜各種控除の計算例＞
480万円（源泉徴収票の支払金額）－140万円（給与所得控除）＝340万円（合計所得金額）
340万円－48万円（基礎控除）－69万円（社会保険料控除）＝223万円（課税所得）

もし、ふるさと納税をしていたり、個人で民間の生命保険や自宅の地震保険に加入していたりすれば、課税所得として算出した223万円から、寄附金控除や生命保険控除、地震保険控除などを差し引きます。
また、iDeCo（個人型確定拠出年金）などの確定拠出年金に加入していれば、小規模企業共済等掛金控除も受けられます。

所得から各種所得控除の合計額を差し引いた金額を課税所得といい、この課税所得の金額で、納めるべき所得税の金額が決まります。上で例に挙げた人の場合、会社からの給与収入以外の収入がないため、合計所得金額である340万円から基礎控除を含む各種控除額を差し引いた額が課税所得額になります。

Ⓓ源泉徴収税額

源泉徴収税額は、1年間で徴収した所得税の合計額のことです。以下のような計算式で求めることができます。
Ⓑ「給与所得控除後の金額」－Ⓒ「所得控除の額の合計額」×所得税率＝源泉徴収税額

所得税率は、下記のように課税される所得額によって異なります。

例えば、先に例に挙げた年収480万円の人の場合、課税所得額は223万円のため、所得税額の計算は以下のように、12万5,500円となります。

＜所得税額の算出例＞
223万円（課税所得）×10％（税率）－9万7,500円（控除額）＝12万5,500円

所得税率についての詳しい説明は、国税庁のWEBサイト「所得税の税率」をご確認ください。

源泉徴収票がもらえないときはどうする？

原則として、年末調整をした会社は源泉徴収票を発行する義務がありますが、なんらかのトラブルで発行できないケースも考えられます。
その場合に、どのように対処するべきか、源泉徴収票がもらえないケース別に見ていきましょう。

会社が倒産したとき

年末調整を行う前に会社が倒産してしまった場合、源泉徴収票が発行されない可能性があります。その場合には、倒産した会社の事後処理をしている破産管財人に源泉徴収票について確認するのがおすすめです。また、所轄の税務署に相談するのもひとつの方法です。その場合、税務署に「源泉徴収票不交付の届出書」を提出する必要があります。

前職の会社から源泉徴収票をもらえないとき

前職の会社から源泉徴収票をもらえない場合は、発行依頼をしなければなりません。前述のとおり、源泉徴収票の発行は会社の義務であるため、発行を拒否することは所得税法違反に問われる可能性があります。

源泉徴収票の発行を依頼しても、発行してもらえない場合は、源泉徴収票不交付の届出書を所轄の税務署に提出するなど、相談することをおすすめします。

前職の源泉徴収票が年末調整までに手に入らないとき

前職の源泉徴収票の発行が間に合わず、新しい職場での年末調整が正しく行われなかった場合は、確定申告をする必要があります。
ただし、原則として確定申告をするにも源泉徴収票が必要です。退職した会社に発行を依頼し、それでも手に入らない場合は、所轄の税務署に相談するなどして発行してもらわなければなりません。

クレジットカードの申し込み時に書く年収は、源泉徴収票のどこを見る？

クレジットカードを申し込む場合、年収の記載を求められます。その際には源泉徴収票を確認すると便利です。源泉徴収票では、「Ⓐ支払金額」がクレジットカードの申し込み時に記載する年収となります。
一般的に年収は、納税前の総支給額を記載するものです。手取りの金額とは異なりますので、注意しましょう。
なお、新社会人で、まだ源泉徴収票が手元にない場合は、給与明細をチェックして、税抜き前の支払金額に12を掛けた額を年収とします。例えば、給与の総支払金額が25万円であれば、12を掛けた300万円が年収です。なお、自営業やフリーランスの人がクレジットカードを申し込む場合に記載する年収は、経費を引いた所得額を記載します。

新社会人におすすめのクレジットカード

詳しくはこちら！詳細お申し込みはこちらお申し込み

社会人になると、仕事で立て替えをしたり、一人暮らしの生活費がかかったりと、まとまったお金が必要になることがあります。こうしたときには、クレジットカードがあると便利です。

三菱ＵＦＪカードは、初年度の年会費が無料で、年に1回でも利用すれば、翌年の年会費も無料になるので、実質無料で使うことができます。タッチ決済にも対応しているので、お支払いもスピーディーです。

また、セブン-イレブンやローソンなどの対象店舗で三菱ＵＦＪカードを利用すると、最大19％のポイントが還元される特典を実施中です。詳細は三菱ＵＦＪニコス株式会社の「WEBサイト」にてご確認ください。ほかにも、ネットショッピングのポータルサイト「ＰＯＩＮＴ名人．ｃｏｍ」を経由してお買い物をすると、カードの基本ポイントに加えてボーナスポイントももらえるので、日常使いでポイントがためやすいでしょう。
※1ポイント5円相当の商品に交換の場合

「MUFGカードアプリ」を活用すれば、WEB明細をスマートフォンでいつでもチェックでき、家計簿をつける手間を省けます。さらに、ご入会から3カ月間はご利用金額の最大1.6％相当のポイントが還元されるほか、ご入会日から2カ月後までに条件を達成すると、最大10,000円相当（グローバルポイント2,000ポイント分）がもらえます。詳細は三菱ＵＦＪカードのWEBサイトでご確認ください。
※1ポイント5円相当の商品に交換の場合

源泉徴収票で収入額と納税額を確認しよう

社会人になると、収入があるだけでなく納税の義務も発生します。源泉徴収票は、自分の収入や所得税の納税額が確認できる書類です。会社から受け取ったら、各項目の金額を確認してください。
また、クレジットカードの申し込み時の年収を記載する際にも源泉徴収票は役立ちます。クレジットカードを申し込むときには、源泉徴収票を確認するようにしましょう。

おすすめのクレジットカード

カード名		日常にうれしいを、 将来まで安心を。	オンも、オフも、 いつでも変わらない輝きを。	日常から特別な時まで、 最高クラスのおもてなしを。
		三菱ＵＦＪカード	三菱ＵＦＪカード ゴールドプレステージ	三菱ＵＦＪカード プラチナ・アメリカン・ エキスプレス®・カード
		詳細を見る お申し込みはこちら	詳細を見る お申し込みはこちら	詳細を見る お申し込みはこちら
年会費	初年度	無料	無料 （オンライン入会限定）	22,000円（税込）
	次年度以降	年1回の利用で翌年も無料	11,000円（税込）	22,000円（税込）
特長		セブン-イレブン、ローソンで利用金額の最大19％相当ポイント還元！(※2)	年間ショッピング利用額100万円以上で11,000円相当のポイント還元（2022年7月1日以降の入会者限定）(※1)	ご相談に24時間365日対応 厳選されたレストランのコースメニューが1名様分無料に！ 国内70以上のホテルで1滞在あたり平均550米ドル相当のご優待
最短発行期間		最短翌営業日	最短翌営業日	最短3営業日

1ポイント5円相当の商品に交換の場合

最大19％相当ポイント還元は2024年2月1日(木)～2024年7月31日(水)のご利用が対象

そのほかの
クレジットカードを探す